Durch das Bilanzmodernisierungsgesetz sind Unternehmen seit 31.12.2010 dazu verpflichtet, ihre Pensionsrückstellungen in der Handelsbilanz separat und unabhängig von der Steuerbilanz zu bilanzieren. Bewertet werden die Pensionsrückstellungen mit dem sogenannten BilMoG-Zins.
Dieser sinkt drastisch und wird Prognosen zufolge bis zum Jahr 2025 auf
0,87% sinken. Dadurch steigen die Pensionsrückstellungen der Unternehmen immer weiter an und belasten deren Bilanzen. Durch die Auslagerung der Pensionsrückstellungen auf einen Pensionsfonds kann diesem Effekt entgegengewirkt werden. Um den Kunden der SV ein geeignetes Produkt hierfür zu bieten wurde im April 2020 die SV SparkassenVersicherung Pensionsfonds AG gegründet.
Die SV SparkassenVersicherung Pensionsfonds AG ist ein fester Bestandsteil der S-Finanzgruppe und 100% Tochter der SV SparkassenVersicherung Holding AG.